Le LEP, ou livret d’épargne populaire, est un placement réglementé qui permet aux personnes disposant de faibles revenus de bénéficier d’un taux d’intérêt avantageux et d’une exonération d’impôt sur les intérêts générés. Mais combien rapporte un LEP plein, c’est-à-dire un LEP dont le solde atteint le plafond autorisé ? Quels sont les critères d’éligibilité et les modalités de fonctionnement du LEP ? Quels sont les avantages et les inconvénients de ce livret ? Nous allons vous présenter ici le LEP, son mode de calcul, son rendement et ses conditions d’ouverture et de clôture. Suivez le guide !
Le LEP est un livret d’épargne populaire, créé en 1982, qui vise à favoriser l’accès à l’épargne des personnes disposant de faibles revenus. Le LEP est un produit d’épargne réglementé, c’est-à-dire que son taux d’intérêt, son plafond et ses conditions d’ouverture et de clôture sont fixés par les pouvoirs publics. Le LEP est distribué par les banques, qui ont l’obligation de le proposer à leurs clients éligibles. Le LEP offre plusieurs avantages aux épargnants. Voici une liste non exhaustive !
Le taux du LEP est actuellement de 1 %, soit le double du taux du livret A. Ce taux est révisé chaque année, en fonction de l’inflation et du taux du livret A, et ne peut pas être inférieur à 0,5 %.
Les intérêts générés par le LEP sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Cela signifie que le rendement du LEP est net d’impôt, contrairement à d’autres placements comme le livret A ou le livret de développement durable et solidaire (LDDS).
Le LEP est un placement liquide, c’est-à-dire que l’épargnant peut retirer ou déposer de l’argent à tout moment, sans frais ni pénalité. Le LEP n’a pas de durée minimale ou maximale de détention.
Pour ouvrir un LEP, il faut remplir deux conditions. La première est d’avoir son domicile fiscal en France. En effet, le LEP est réservé aux personnes qui résident en France et qui y sont imposées. Les personnes qui résident à l’étranger ou qui sont non imposables en France ne peuvent pas ouvrir de LEP.
La seconde condition est de ne pas dépasser un certain plafond de revenus. Il faut retenir que le LEP est destiné aux personnes disposant de faibles revenus. Le plafond de revenus à ne pas dépasser dépend du nombre de parts fiscales du foyer et du revenu fiscal de référence de l’année précédant l’ouverture du LEP. Par exemple, pour ouvrir un LEP en 2021, il faut que le revenu fiscal de référence de 2020 ne dépasse pas 20 017 euros pour une personne seule, 30 026 euros pour un couple sans enfant, ou 36 032 euros pour un couple avec un enfant.
Notons que le plafond de revenus est révisé chaque année, en fonction de l’évolution du barème de l’impôt sur le revenu. Il est possible de consulter le plafond de revenus applicable pour chaque année sur le site du service public.
Le LEP fonctionne comme un livret d’épargne classique, avec quelques spécificités :
Le montant maximum que l’on peut déposer sur un LEP est de 7 700 euros. Ce plafond est le même pour tous les épargnants, quel que soit leur nombre de parts fiscales ou leur situation familiale. Il est possible de dépasser ce plafond grâce aux intérêts capitalisés, mais pas par des versements supplémentaires.
Pour ouvrir un LEP, il faut effectuer un versement initial d’au moins 30 euros. Ce montant est le minimum requis pour activer le LEP et bénéficier de son taux d’intérêt.
Pour conserver son LEP, il faut maintenir un solde d’au moins 30 euros sur le livret. Si le solde devient inférieur à 30 euros, la banque peut clôturer le LEP après avoir informé l’épargnant par courrier.
Les intérêts du LEP sont calculés par quinzaine, c’est-à-dire par période de 15 jours. Il existe 24 quinzaines dans une année civile, qui commencent le 1er et le 16 de chaque mois. Les intérêts sont calculés en fonction du solde du LEP à la fin de chaque quinzaine. Par exemple, si l’on dépose 100 euros sur son LEP le 10 janvier, on ne bénéficiera pas des intérêts pour la première quinzaine de janvier, mais seulement pour la deuxième quinzaine, à partir du 16 janvier.
Les intérêts du LEP sont versés une fois par an, le 31 décembre. Les intérêts sont ajoutés au capital du LEP et produisent eux-mêmes des intérêts l’année suivante. C’est ce qu’on appelle la capitalisation des intérêts.
Le rendement d’un LEP plein, c’est-à-dire d’un LEP dont le solde atteint le plafond de 7 700 euros, dépend du taux d’intérêt en vigueur et de la durée de détention du livret. Pour calculer le rendement d’un LEP plein, il faut appliquer la formule suivante :
Rendement = Capital x (1 + Taux) ^ Durée
Par exemple, si l’on dépose 7 700 euros sur un LEP au taux de 1 % et que l’on conserve ce livret pendant 5 ans, le rendement sera de :
Rendement = 7 700 x (1 + 0,01) ^ 5
Rendement = 8 095,38 euros
On aura donc gagné 395,38 euros d’intérêts en 5 ans, sans payer d’impôt ni de prélèvements sociaux.
Pour ouvrir un LEP, il faut se rendre dans une banque qui propose ce produit d’épargne et fournir les documents suivants :
Il est possible d’ouvrir un seul LEP par personne, ou deux LEP par foyer fiscal si les deux titulaires sont mariés ou pacsés. Il n’est pas possible d’ouvrir un LEP si l’on détient déjà un autre livret réglementé, comme le livret A ou le LDDS.
Pour clôturer un LEP, il faut demander la fermeture du livret à sa banque et récupérer le solde du LEP, augmenté des intérêts acquis. La clôture du LEP peut être demandée à tout moment, sans frais ni pénalité. La clôture du LEP peut aussi être imposée par la banque, dans les cas suivants :
Comment retirer son LEP ? Quelles sont les conditions et les modalités de retrait du LEP ? Quels sont les impacts d’un retrait sur le rendement et la fiscalité du LEP ? Nous allons vous expliquer comment retirer son LEP, en respectant la procédure et en optimisant son épargne.
Le LEP est un placement liquide, c’est-à-dire que l’on peut retirer son argent à tout moment, sans frais ni pénalité. Il n’y a pas de durée minimale ou maximale de détention du LEP. On peut donc retirer son LEP quand on le souhaite, en fonction de ses besoins ou de ses projets. Toutefois, il faut savoir que le retrait du LEP peut avoir des conséquences sur le rendement et la fiscalité du livret. En effet, le retrait du LEP entraîne :
Le montant retiré du LEP n’est plus disponible sur le livret et ne produit plus d’intérêts. Le solde du LEP diminue donc proportionnellement au montant retiré.
Le taux d’intérêt du LEP s’applique au solde du livret à la fin de chaque quinzaine. Si le solde du LEP diminue suite à un retrait, le montant des intérêts générés diminue également. Le rendement du LEP est donc affecté par le retrait, surtout si celui-ci intervient en début de quinzaine.
Le LEP est un placement exonéré d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Cela signifie que les intérêts du LEP ne sont pas imposables, contrairement à d’autres placements comme le livret A ou le LDDS. Si l’on retire son LEP pour placer son argent sur un autre produit d’épargne, on perd le bénéfice de l’exonération fiscale et on doit payer des impôts et des prélèvements sociaux sur les intérêts générés par le nouveau placement.
Pour retirer son LEP, il faut se rendre dans la banque qui détient le livret et demander le retrait du montant souhaité. Le retrait du LEP peut se faire par chèque, par virement ou par espèces, selon les modalités de la banque.
Il est conseillé de retirer son LEP en fin de quinzaine, c’est-à-dire le 15 ou le 30 de chaque mois, pour optimiser le rendement du livret. Il est également conseillé de retirer son LEP pour un motif valable, c’est-à-dire pour financer un projet important ou pour faire face à une situation imprévue. En effet, le LEP est un placement avantageux, qui offre un taux d’intérêt attractif et une exonération fiscale. Il est donc dommage de retirer son LEP pour le placer sur un autre produit d’épargne moins rémunérateur ou plus fiscalisé. Par exemple, si l’on retire son LEP pour le placer sur un livret A, on perd 0,5 % de taux d’intérêt et on doit payer des prélèvements sociaux sur les intérêts du livret A.
Si l’on souhaite retirer son LEP pour placer son argent sur un autre produit d’épargne, il existe des alternatives au retrait du LEP, qui permettent de conserver le bénéfice du taux d’intérêt et de l’exonération fiscale du livret.
Il est possible de transférer son LEP d’une banque à une autre, sans clôturer le livret ni perdre les intérêts acquis. Le transfert du LEP peut être intéressant si l’on change de banque ou si l’on souhaite regrouper ses produits d’épargne dans la même banque. Le transfert du LEP se fait sur demande de l’épargnant, qui doit fournir à la nouvelle banque son avis d’imposition ou de non-imposition attestant du respect du plafond de revenus. La nouvelle banque se charge ensuite de récupérer le solde et les intérêts du LEP auprès de l’ancienne banque et de les verser sur le nouveau LEP.
Il est possible de donner son LEP à un proche, sans clôturer le livret ni perdre les intérêts acquis. Le don du LEP peut être intéressant si l’on souhaite aider un membre de sa famille ou un ami à épargner. Le don du LEP se fait par acte notarié, qui précise le montant et le bénéficiaire du don. Le bénéficiaire du don doit être éligible au LEP, c’est-à-dire respecter le plafond de revenus et ne pas détenir déjà un autre LEP ou un autre livret réglementé. Le bénéficiaire du don doit également fournir à la banque son avis d’imposition ou de non-imposition attestant de son éligibilité. La banque se charge ensuite de transférer le solde et les intérêts du LEP du donateur au LEP du bénéficiaire.
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